美国各州大麻税收:收入,征税方式和用途

大麻税收
发布于: March 2, 2021

拜登赢得美国总统大选以及民主党掌控参众两院以来,美国的大麻合法化前景变得更加光明,围绕SAFE银行法案、STATES法案以及MORE法案的讨论已经展开。此外,新冠肺炎疫情以来,很多州预算不足的情况变得更加严重,大麻潜在的税收收入或将成为美国联邦以及各州推动大麻合法化的一个重要动力。

以下是有关大麻合法化州大麻税收收入、征税方式以及用途的统计数据。

2020年已建立大麻市场美国各州的大麻税收收入

2020年大麻税收收入
阿拉斯加州$23,864,759
加利福尼亚州$778,200,000*(仅包括2020年Q1-Q3的数据)
科罗拉多州$387,480,110
伊利诺伊州$52,783,471
马萨诸塞州$81,734,083
内华达州$105,180,947
俄勒冈州$133,150,349
华盛顿州$469,200,000

娱乐大麻合法化但大麻市场尚未完全建立各州的大麻税收估算年收入

预估大麻税收年收入
缅因州$1070万,第一年之后
密歇根州$1.25亿,2022年市场全面运转后
蒙大拿州+$4000万,2022年市场建立后
佛蒙特州$2000-$7500万,2022年市场建立后

美国各州大麻税收总收入

科罗拉多州和华盛顿州是娱乐大麻合法化运动的先锋,早在2012年就开始推动大麻合法化,因此大麻税收总收入相比其他州也更高。税务基金会估计合法大麻的市场规模到2023年或将达到$300亿。

征税首年总征税额 (截至2020年底)
阿拉斯加州2017$55,184,464
加利福尼亚州2018$1,739,600,000
科罗拉多州2014$1,595,446,952
伊利诺伊州2020$52,783,471
马萨诸塞州2019$103,792,627
内华达州2018$274,125,703
俄勒冈州2016$408,365,906
华盛顿州2015$1,810,010,000

阿拉斯加州大麻税收收入

年份阿拉斯加州大麻税收收入
2017$1,749,497
2018$10,801,357
2019$19,082,542
2020$24,213,296

大麻税收征税方式

针对大麻种植商,每盎司成熟大麻花征税$50,每盎司未成熟大麻花征税$25,每克隆株征税$1。

大麻税收用途

  • 25%归入普通基金
  • 50%归入公共安全、健康和社会服务部以及惩教部
  • 25%归入大麻教育基金

加利福尼亚州大麻税收收入

年份加利福尼亚州大麻税收收入
2018$397,300,000
2019$636,900,000
2020(不含Q4)$778,200,000

大麻税收征税方式

每盎司大麻花征税$9.65,每盎司大麻叶征税$2.87,每大麻活株征税$1.35。

大麻税收用途

  • 大麻税收收入首先支付监管和研究成本
  • 剩余部分,60%投向面向儿童的禁毒项目
  • 20%投向环保项目
  • 20%投向公共安全

科罗拉多州大麻税收收入

年份科罗拉多州大麻税收收入
2014$67,594,323
2015$130,411,173
2016$193,604,810
2017$247,368,473
2018$266,529,637
2019$302,458,426
2020$387,480,110

大麻税收征税方式

15%的大麻批发消费税以及15%的零售消费税,娱乐大麻免征一般销售税。

大麻税收用途

  • 10%归入地方政府
  • 90%归入州政府
    • 56%归入普通基金
    • 59%归入州公立学校基金
    • 85%归入大麻税现金基金

大麻批发税收入归入优质学校建设(BEST)基金,首笔$4000的收入指定用于新学校的建设。

伊利诺伊州大麻税收收入

年份伊利诺伊州大麻税收收入
2020$52,783,471

大麻税收征税方式

按照大麻产品价值的7%征收批发税,同时征收以下各种类型产品的零售税:

  • 10%,THC含量不高于35%的大麻产品
  • 25%,THC含量高于35%的大麻产品
  • 20%,不可吸食的含麻产品

一般销售税同样适用。

大麻税收用途

  • 35%归入普通基金
  • 25%投向伊利诺伊州Recover, Reinvest and Renew项目
  • 20%投向精神健康和药物滥用
  • 10%支付州支出
  • 8%归入地方政府

缅因州大麻税收收入

2021年初,缅因州的大麻市场尚未运转,但运转后首年的大麻税收收入估计为$1070万。

大麻税收征税方式

  • 每磅大麻花征税$335
  • 每磅边料征税$94
  • 每幼株或未成熟株征税$1.50
  • 每种子征税$0.30

消费者还将缴纳10%的销售税。

大麻税收用途

  • 12%归入成人使用大麻公共健康和安全基金
  • 88%归入普通基金

马萨诸塞州大麻税收收入

年份马萨诸塞州大麻税收收入
2019$22,058,544
2020$81,734,083

大麻税收征税方式

零售大麻消费者需缴纳10%的零售消费税以及6.25%的一般销售税。

大麻税收用途

销售税收入归入普通基金,马萨诸塞州湾交通局以及学校建设局。消费税支持类似酗酒管理和大麻控制委员会等项目。

密歇根州大麻税收收入

密歇根州2018年实现娱乐大麻合法化,2019年12月第一家大麻店开业。公投提案估算首个财年(2020–2021)的消费税和销售税总收入将超过$1.30亿。2022年大麻市场完全建立后,消费税收入估计将达$1.25亿。

大麻税收征税方式

目前征收10%的消费税和6%的销售税。

大麻税收用途

大麻合法化头两年,$2000万的税收收入将用于药用大麻研究,剩余部分将由市、镇、村、县、州级学校援助基金以及密歇根州交通基金分享。

内华达州大麻税收收入

年份内华达州大麻税收收入
2018$69,759,783
2019$99,184,973
2020$105,180,947

大麻税收征税方式

按照购买价的10%征收零售税以及公允市场价值的15%征收批发税。

大麻税收用途

零售税归入该州应急基金,批发税用于支付费用以及补充应急基金。

俄勒冈州大麻税收收入

年份俄勒冈州大麻税收收入
2016$20,652,983
2017$70,263,897
2018$82,203,729
2019$102,094,948
2020$133,150,349

大麻税收征税方式

大麻产品缴纳17%的州级零售税。

大麻税收用途

  • 40%归入州级学校基金
  • 20%投向心理健康、酗酒和药物服务
  • 15%归入俄勒冈州警察部门
  • 5%归入俄勒冈州卫生局用于戒毒和预防
  • 20%归入各市各县

佛蒙特州大麻税收收入

佛蒙特州2018年实现娱乐大麻合法化,但税收法案刚刚获得通过,大麻市场到2022年已经能够完全实现运转。兰德公司发布的一项研究报告显示,该州大麻税收年收入或在$2000万至$7500万之间。

大麻税收征税方式

14%的消费税以及6%的一般销售税。

大麻税收用途

S.54法案规定大麻税收收入应当用于课后或暑期学习的奖金计划,尤其是公共服务欠缺的区域。

华盛顿州大麻税收收入

年份华盛顿州大麻税收收入
2015$64,630,000
2016$186,000,000
2017$315,200,000
2018$362,000,000
2019$390,400,000
2020$469,200,000

大麻税收征税方式

37%的零售税。

大麻税收用途

用途多样,2020年的资金流向如下:

  • 州级卫生机构的健康青年人调查
  • 华盛顿大学的大麻相关教育项目
  • 该州的健康职业账户
  • 多个州部门与杀虫剂、授权、认知以及检测相关的研究

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