6月25日，加拿大资本增值税新规正式生效。按照新规，加拿大资本利得税的应税率（inclusion rate）从原来的50%上调至66%，其中公司的资本利得需要全额缴税，但个人有25万加元这个分界点，超出部分才适用新政，未超出部分按照原来50%的比例缴税。
资本利得税主要在个人出售股票、房产或企业等资产时产生。不过，对于有着良好税务规划的普通退休投资者来说，有多种工具可以用来合理避税。
免税储蓄账户（TFSA）是最有效的投资避税方式，TFSA账户当中的资本利得以及任何其他收入都不需要缴税。2024年1月1日起，TFSA供款限额增加了7000加元，而每年没有用完的供款额度可以累积至下一年。2009年引入该计划以来，TFSA的总供款额已达95000加元。假设联邦政府继续增加TFSA供款限额，长期投资者将拥有一个税收庇护所来增长储蓄。
TFSA原本被视为短期储蓄工具，如今已成为可以补充注册退休储蓄计划（RRSP）的退休税务规划工具。TFSA和RRSP各有优势。RRSP的供款可以扣税但退休后提款时要交税，而TFSA正好相反，因此通过合理规划，RRSP的取款可以限制在最低的边际税率。RRSP和TFSA均可持有几乎任何类型的投资，包括在主要交易所交易的股票、债券、共同基金或交易所交易基金（ETF）。
需要注意的是，非注册账户中的投资不能直接转移到注册账户中，投资者必须首先出售投资并支付相应的资本利得税。值得一提的是，非注册账户中的股票出售所产生的资本损失可以用来抵消过去三年或未来任意时间的资本利得。
主要居所出售产生的资本利得是不征税的，但出售其他房产，例如度假小屋或租赁性质的房产所产生的资本利得则需缴税。如果资本利得超过25万加元，超出部分的应税率现在为三分之二。举例来说：安大略省一位高收入人士年收入40万加元，通过出售第二套房产获得30万加元的资本利得。按照新规，他的纳税金额将增加8333加元至158333加元。
如果想要规避第二套房产的税收，投资者可以选择在TFSA中购买房地产投资信托基金（REITs）以获取多样化的房地产投资敞口，而无需承担税务影响。但是，如果RRSP和TFSA供款限额都被你用光了，你还可以通过将溢出的资本利得捐赠给注册慈善机构的方式来规避资本利得税。
