越来越多的加拿大人开始放弃向注册退休储蓄计划RRSP供款，觉得这么做没有意义。如果问我，我的回应只能是具体情况具体分析。
在此，我将分析5种不同的情形，但所有情形的关键考量因素包括税率的跷跷板，也就是说，退休时个人的税阶相对目前是更高，持平还是更低？以及供款人未来5到10年收入的增减情况，年龄大小，是否婚配以及婚配双方的寿命。
RRSP和注册退休收入基金RRIF有一个问题。如果单身人士（包括寡妇和鳏夫）去世，他们RRSP或RRIF账户的余额在最后一年将被全额征税。比如说，如果你最后的余额是$500,000，那么账户中近一半的资金将会因为征税而消失。正是因为存在这样的担心，很多持有巨额RRSP资金（通常也是高收入）的人士就此认为，RRSP不是使用资金的好方式。对于这些人我要说，这完全错了。如果你是高收入群体，RRSP供款的退税比例不低于45%，我建议就把钱存入RRSP，获得多年的避税增长，未来取款时再去担心高税率的问题。各省情况不同，不过一般应纳税收入高于$150,000就适用于45%的税率。当然有人会说，未来税收政策方面存在不确定性，(R)RSP的供款有可能在财务上最终得不偿失。但是，鉴于前端供款时可以减税的确定性，我还是强烈建议供款。
在安大略省，如果你的收入是$35,000，边际税率是20.1%。如果收入是$50,000，边际税率是29.7%。因此，如果你现在的收入是$35,000，但预计未来两年内将增至$50,000，当前最好把储蓄都放进TFSA，等收入达到$50,000时再向RSP供款。很多处于事业初期的职场人士就属于这种情况。这样一来，你不仅可以赚得近10%（29.7%减去20.1%）的保证收益，同时TFSA账户内的投资收益也能够享受跟RRSP同样的税收庇护。一般情况下，如果你判断自己收入短期内大概率将进入更高的税阶，最好先不要向RRSP供款，把额度预留下来等待能够获得更高的退税时再使用。根据经验，我建议应纳税收入低于$48,000的居民先向TFSA供款。
这三种情形以及推荐与第二种情形正好相反。如果你判断自己短期内的将进入更低的税阶（因为休假等各种原因），最好现在把钱都放进RRSP，然后在收入非常低的时候再取出。很多人不知道的是，你可以在任何时间任何年龄把自己RRSP账户中的资金取出。虽然这些提款将作为收入进行征税，但由于你没有了其他的收入，税率也会非常地低。总结下来，收入低时取款，收入高时存款，一来一回就把税费给节省下来了。
有些人认为，快70岁再往RRSP账户中存钱已经没有什么意义了，因为反正很快又要取出。避税的价值之一是时间复利，这确实没错。30岁存进账户的1美元意义要远大于68岁存的1美元。尽管如此，我们不要忘了，即使你在72岁或更早开始从RRIF当中取款，很有可能过了20年依然还在领取收入。在这期间，我们仍然可以享受很多年的避税福利。问题的关键还要回到税收跷跷板上面。举例来说，如果向RRSP供款时获得的是25%的退税，但取款时的税率却是30%甚至更高，那么继续向RRSP供款就没有什么意义了。因此核心在于供款人从RRIF取款时可能的收入水平以及相应的税率。
年龄差距很大的夫妇应该如何向RRSP供款？这一问题的答案要看夫妻双方的应纳税收入，以及未来几年双方以最有效的方式分割收入的能力。年龄差距对于RRSP投资可能极具价值。试举一例，假设年轻配偶拥有一个配偶RSP，而年老配偶还有RSP额度，这时候年老配偶就可以向年轻配偶的配偶RSP账户供款。年长一方即使年龄已经过了71岁，但只要年轻一方还没达到这一年龄，年老配偶就可以开展这一操作。在这个例子中，如果58岁的妻子不工作，她实际上可以从他们的配偶RSP当中领取收入，并将这笔资金申报为他们的收入，哪怕72岁的丈夫已经从多年供款的税收好处中获利。在此提醒，如果年轻一方拥有一个大额的配偶RSP，而年长一方没有RSP或RIF，由于年轻的伴侣尚未达到71岁的最低年龄限制，两人可以不领取收入。需要注意的是，58岁的妻子领取收入的前3年，配偶RSP不能有任何的供款。因此，如果妻子打算取款，年老的伴侣应当提前3年终止供款。
虽然对于很多加拿大人来说，RSP基本上都算是一个不错的财富管理工具，但何时供款、何时不供款以及何时取款都有讲究。每一种情形都适用不同的对策，为了实现长期财富的最大化，我们应当做出明智的选择。
