越來越多的加拿大人開始放弃向注册退休儲蓄計劃RRSP供款，覺得這麽做沒有意義。如果問我，我的回應只能是具體情况具體分析。
在此，我將分析5種不同的情形，但所有情形的關鍵考量因素包括稅率的蹺蹺板，也就是說，退休時個人的稅階相對目前是更高，持平還是更低？以及供款人未來5到10年收入的增减情况，年齡大小，是否婚配以及婚配雙方的壽命。
RRSP和注册退休收入基金RRIF有一個問題。如果單身人士（包括寡婦和鰥夫）去世，他們RRSP或RRIF賬戶的餘額在最後一年將被全額徵稅。比如說，如果你最後的餘額是$500,000，那麽賬戶中近一半的資金將會因爲徵稅而消失。正是因爲存在這樣的擔心，很多持有巨額RRSP資金（通常也是高收入）的人士就此認爲，RRSP不是使用資金的好方式。對于這些人我要說，這完全錯了。如果你是高收入群體，RRSP供款的退稅比例不低于45%，我建議就把錢存入RRSP，獲得多年的避稅增長，未來取款時再去擔心高稅率的問題。各省情况不同，不過一般應納稅收入高于$150,000就適用于45%的稅率。當然有人會說，未來稅收政策方面存在不確定性，(R)RSP的供款有可能在財務上最終得不償失。但是，鑒于前端供款時可以减稅的確定性，我還是强烈建議供款。
在安大略省，如果你的收入是$35,000，邊際稅率是20.1%。如果收入是$50,000，邊際稅率是29.7%。因此，如果你現在的收入是$35,000，但預計未來兩年內將增至$50,000，當前最好把儲蓄都放進TFSA，等收入達到$50,000時再向RSP供款。很多處于事業初期的職場人士就屬這種情况。這樣一來，你不僅可以賺得近10%（29.7%减去20.1%）的保證收益，同時TFSA賬戶內的投資收益也能够享受跟RRSP同樣的稅收庇護。一般情况下，如果你判斷自己收入短期內大概率將進入更高的稅階，最好先不要向RRSP供款，把額度預留下來等待能够獲得更高的退稅時再使用。根據經驗，我建議應納稅收入低于$48,000的居民先向TFSA供款。
這三種情形以及推薦與第二種情形正好相反。如果你判斷自己短期內的將進入更低的稅階（因爲休假等各種原因），最好現在把錢都放進RRSP，然後在收入非常低的時候再取出。很多人不知道的是，你可以在任何時間任何年齡把自己RRSP賬戶中的資金取出。雖然這些提款將作爲收入進行徵稅，但由于你沒有了其他的收入，稅率也會非常地低。總結下來，收入低時取款，收入高時存款，一來一回就把稅費給節省下來了。
有些人認爲，快70歲再往RRSP賬戶中存錢已經沒有什麽意義了，因爲反正很快又要取出。避稅的價值之一是時間複利，這確實沒錯。30歲存進賬戶的1美元意義要遠大于68歲存的1美元。儘管如此，我們不要忘了，即使你在72歲或更早開始從RRIF當中取款，很有可能過了20年依然還在領取收入。在這期間，我們仍然可以享受很多年的避稅福利。問題的關鍵還要回到稅收蹺蹺板上面。舉例來說，如果向RRSP供款時獲得的是25%的退稅，但取款時的稅率却是30%甚至更高，那麽繼續向RRSP供款就沒有什麽意義了。因此核心在于供款人從RRIF取款時可能的收入水平以及相應的稅率。
年齡差距很大的夫婦應該如何向RRSP供款？這一問題的答案要看夫妻雙方的應納稅收入，以及未來幾年雙方以最有效的方式分割收入的能力。年齡差距對于RRSP投資可能極具價值。試舉一例，假設年輕配偶擁有一個配偶RSP，而年老配偶還有RSP額度，這時候年老配偶就可以向年輕配偶的配偶RSP賬戶供款。年長一方即使年齡已經過了71歲，但只要年輕一方還沒達到這一年齡，年老配偶就可以開展這一操作。在這個例子中，如果58歲的妻子不工作，她實際上可以從他們的配偶RSP當中領取收入，幷將這筆資金申報爲他們的收入，哪怕72歲的丈夫已經從多年供款的稅收好處中獲利。在此提醒，如果年輕一方擁有一個大額的配偶RSP，而年長一方沒有RSP或RIF，由于年輕的伴侶尚未達到71歲的最低年齡限制，兩人可以不領取收入。需要注意的是，58歲的妻子領取收入的前3年，配偶RSP不能有任何的供款。因此，如果妻子打算取款，年老的伴侶應當提前3年終止供款。
雖然對于很多加拿大人來說，RSP基本上都算是一個不錯的財富管理工具，但何時供款、何時不供款以及何時取款都有講究。每一種情形都適用不同的對策，爲了實現長期財富的最大化，我們應當做出明智的選擇。
