官宣:2021年的TFSA额度确定为$6000

TFSA额度
发布于: 11月 23, 2020

上周五,加拿大税务局(CRA)正式宣布,免税储蓄帐户(TFSA)2021年的额度定为$6,000,跟前两年持平。2009年,加拿大政府正式推出投资收益免税账户TFSA,2019年的TFSA额度上调至$6000。如果你2009年以来从未供款,2021年累积的TFSA额度将高达$75,500(一旦……加拿大免税储蓄帐户TFSA的收益将被全额征税!)。

加拿大税务局表示,年度TFSA额度与通胀率挂钩,以$500为单位进行四舍五入。税务局2021年的通胀指数化增速为1%。

TFSA是什么?

加拿大年满18岁,拥有有效社保号的居民均可开立TFSA账户。TFSA额度逐年累积,这意味着哪怕开立账户后没有往里面缴款,当年的额度也不会消失或作废。TFSA的供款并不能扣税,但账户里产生的利息、资本利得或股息取款时是完全免税的(TFSA真的免税吗?如何规避股息所得税?)。因此很多理财专家建议,预计未来收入将会增加的年轻的加拿大人应该好好利用TFSA额度的杠杆。

TFSA非常适合投资成长股和派息股,获取长期的资本利得以及稳定的股息收入流(加拿大投资者注意了!不要拿TFSA进行股票投资的波段操作)。

如何用好TFSA的额度?

显而易见,如果TFSA的额度不是拿来投资,就无法发挥这一账户的投资收益免税好处。

TFSA的额度应该用来投资,这显而易见,难的是决定投什么。TFSA虽然是免税账户,但必须是合格投资,有些投资是加拿大税务局明令禁止的。如果违禁,违禁投资被征以相当于该投资公允市价(FMV)50%的特别税,同时违禁投资产生的收入和资本利得需要缴纳100%的优势税(advantage tax)。

想要最大程度地发挥TFSA的税收优惠,这两类投资非常适合:

  • 派息股/有息债券
  • 计划很快套现的成长股

加拿大典型的派息股加拿大皇家银行Royal Bank of Canada(TSX: RY)(NYSE: RY)目前的股息率为4.14%,$50,000的投资额每年可以获得$2,070的股息。如果不是通过TFSA投资派息股,无论派发的是现金还是股票,派发股息时都必须缴税。

如果你持有的是类似Shopify Inc(TSX: SHOP)(NYSE.SHOP)这样的成长股,很有可能短期内就收获不错的收益,比如说1年内的收益率达到100%甚至更高。在这种情况下,你很有可能会套现。如果是其他纳税账户甚至是RRSP,套现取款时资本利得将被征税并作为当年的应税收入,但TFSA就不存在这种问题。

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