多数有关加拿大RRSP（注册退休储蓄计划）的文章都只谈论如何供款，却很少触及退休后的取款问题。在这篇文章中，我将为您介绍涉及RRSP取款的所有内容，包括取款规则以及税务方面的注意事项，RRIP转换，RRSP取款会对你的政府福利造成怎样的影响？以及账户持有人过世后RRSP如何处置？
了解RRSP取款前，我们有必要首先对RRSP有一个基本的认知。注册退休储蓄计划（RRSP）早在1957年就推出了，但直到后来才慢慢获得普及。RRSP的普及跟利率的逐年下行密不可分，利率下行导致保障型养老金以及定期存款的收益不如以往。此外，RRSP的供款额度上调至前一年收入的18%，并且每年都将与平均薪资的增长挂钩。
加拿大人的预期寿命很长，叠加低利率环境，政府以及雇主将无法完全承担每一位员工的退休生活成本，因此需要我们为自己的将来进行储蓄。有了RRSP，只要你往这个账户里存钱，你的账面收入将相应扣减，从而就可以少缴税。对于多数员工来说，这也意味着四月的退税额会更多。现在少缴税，同时为将来储蓄。
当你退休的时候（平均年龄大约是65岁），你就可以从RRSP账户中取款。只要不是锁定账户，事实上你可以随时取款。下面我们就来说说取款的一些规则以及税务方面的注意事项。
加拿大税务局会预先对你的RRSP取款征税，也就是所谓的预扣税。除了魁北克省，加拿大各省居民的预扣税标准如下：
需要注意的是，这笔取款将计入你当年的应纳税所得，最终的边际税率有可能会高于预扣税率并需要补缴税金。因此，大额提款前你有必要咨询靠谱的专业人士。对于加拿大的非居民，预扣税率为25%，依照税收协定依法下调的除外。想要了解更多的信息，可以登录加拿大税务局的官网。
RRSP的每一分取款都要全额缴纳个人所得税。打个比方，如果你今年挣了$5万，RRSP取款$5000，总的应纳税所得额就变成$5.5万，结果这$5000的取款将按照更高的税率缴税。
如果你有比如说TFSA（免税储蓄帐户）、租赁房地产、CPP（加拿大养老金计划）和OAS（老年保障金计划）等其他收入形式，可以暂时不从RRSP账户中取款。不过，RRSP账户是有期限的。当你年满71岁时，你的RRSP将被强制转存至注册退休收入基金（RRIF）账户，也就是所谓的RRIF转换。
相比RRSP，RRIF的最大差异是不得供款和强制取款，每年的最低取款额随着年龄的增长逐步提高。不过，你可以拥有多个不设取款上限的RRIF账户。2020年，受新冠疫情影响，当年的RRIF的最低取款额下调了25%。打个比方，如果之前你的RRIF年度最低取款额是$1.2万，2020年将变成（$1.2万x75%=）$9000。预扣税方面，RRIF取款超出年度最低取款额的部分将被征税。此外，跟RRSP一样，RRIF取款将被视为收入并按照相应的税收等级进行征税。
除了RRSP和RRIF的收入，你最早60岁起就可以开始领取加拿大政府的各种福利金，比如说加拿大养老金计划（CPP）、老年保障金计划（OAS）以及低保补助金（GIS）。不过，OAS和GIS的领取资格都将取决于你的退休后收入。因此，如果你从RRSP或RRIF账户中取出更多的钱，你的收入就会增加，这会减少你的OAS和GIS福利金。
一旦账户持有人过世，RRSP和RRIF都将被注销，账户中的全部资金将被视为你最后一年的收入并全额征税。比方说，Henry的RRSP账户中有$50万资金。一旦他去世，所有这$50的资金将被视为他最后一年的收入并处于最高的税收等级，需要向加拿大税务局缴纳$25万的税金。不过，如果Henry指定他的配偶或任何受抚养子女作为他的受益人，那么这$50万可以全额转存到他们的名下并且无需缴纳任何的税。
尽管这听上去可能违反我们的直觉，但最糟糕的情形是你退休时RRSP账户中资金太多。如果没有适当的退休规划，你很有可能不得不交更多的税，领取更少的政府福利，以及给自己留下一个大的遗憾。作为一名从业十多年的财务顾问，以下是我为您的退休规划以及RRSP提供的一些建议：
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