趁著年輕儲蓄，退休後安享晚年，這是我們每一個人都希望實現的人生目標。不過，世事難料，你可能會遭遇突發狀况急需用錢，或者是長時間找不到工作，這時候可能就要被迫從注册退休儲蓄計劃（RRSP）賬戶中提前取款。不過，提前取款意味著你將喪失該計劃所有的好處，承受此前規避掉的稅收負擔。
那麽，當我們需要提前從RRSP賬戶中取款時，如何操作才能盡可能地規避稅收？
你放進RRSP賬戶裏的錢屬稅收遞延收入，幷相應减少你當年的收入。RRSP賬戶中投資産生的任何收益也免稅，只有在取款時才需要繳稅。因此，想要充分發揮RRSP的優勢，就應該在收入高，稅率高的時候向RRSP供款，等到收入低，比如說退休後再取款，這樣就能省下一大筆的稅款。
不過，RRSP的供款也是有限制的：每年供款金額不得超過稅前收入的18%幷設有上限（2020年是$27,230）。未被使用的供款額度可以轉入下一年，增加你下一年的供款額。
這是這套制度的目的所在。你可以隨時决定退休，然後停止供款幷開始取款。不過，你最晚必須在71歲之前完成供款和取款的這一轉換。不過，開始取款後你可以有3種選擇：
退休後最大程度减少稅收的最佳方式是利用年金或RRIF慢慢取款，這樣就能避免自己的收入陡然增高而進入更高的稅階。
如果遭遇突發事件，急需用錢，你也可以隨時從RRSP賬戶中取款，但這會産生相應的成本。
當你在退休前從RRSP賬戶中取款時，你的金融機構會直接“預扣”一定比例的資金用于繳納個人所得稅，幷且這筆資金會直接上交給政府。這就跟雇主預繳個人所得稅是一個道理。
預扣稅率依據省份和取款金額的不同而變化。對于大多數加拿大居民來說，預扣稅率是：
魁北克省的稅率較低但需要繳納省級銷售稅。
非加拿大居民一律繳納25%的預扣稅。
除了預扣稅，這筆取款還將被視爲你當年的收入，報稅時還要再繳一次個人所得稅。想要具體瞭解RRSP取款對于個人所得稅的影響，我們先來瞭解一下加拿大2020年的聯邦所得稅政策。
省級所得稅政策各不相同，具體可以查閱加拿大稅務局官網。
又是預扣稅，又是個人所得稅，聽上去是不是很心痛？有沒有合法的避稅方式呢？還真有，RRSP取款如果用于以下兩種投資幷及時償還，就可以規避上述稅收。
首次購房者可利用聯邦購房者計劃，從RRSP賬戶中提取不超過$35,000（夫婦可提取$70,000）的資金用于支付首付，這筆錢不會增加你的收入，也不會被徵收預扣稅。RRSP的這筆款項兩年後開始償還，償還期限爲15年。如果逾期未還，對應的款項將被視爲收入幷徵稅。
另外，RRSP的取款用于終生學習計劃——你或你配偶的教育或培訓，也可以免稅。不過，教育和培訓每周的時長至少要達到10個小時，同時要至少持續3個月，教育和培訓的地點還必須是“指定”機構，比如說大學。終生學習計劃的RRSP取款額上限爲每年$10,000，終身上限爲$20,000。這筆資金5年後開始償還，還款期限爲10年。
