趁着年轻储蓄,退休后安享晚年,这是我们每一个人都希望实现的人生目标。不过,世事难料,你可能会遭遇突发状况急需用钱,或者是长时间找不到工作,这时候可能就要被迫从注册退休储蓄计划(RRSP)账户中提前取款。不过,提前取款意味着你将丧失该计划所有的好处,承受此前规避掉的税收负担。
那么,当我们需要提前从RRSP账户中取款时,如何操作才能尽可能地规避税收?
你放进RRSP账户里的钱属于税收递延收入,并相应减少你当年的收入。RRSP账户中投资产生的任何收益也免税,只有在取款时才需要缴税。因此,想要充分发挥RRSP的优势,就应该在收入高,税率高的时候向RRSP供款,等到收入低,比如说退休后再取款,这样就能省下一大笔的税款。
不过,RRSP的供款也是有限制的:每年供款金额不得超过税前收入的18%并设有上限(2020年是$27,230)。未被使用的供款额度可以转入下一年,增加你下一年的供款额。
这是这套制度的目的所在。你可以随时决定退休,然后停止供款并开始取款。不过,你最晚必须在71岁之前完成供款和取款的这一转换。不过,开始取款后你可以有3种选择:
退休后最大程度减少税收的最佳方式是利用年金或RRIF慢慢取款,这样就能避免自己的收入陡然增高而进入更高的税阶。
如果遭遇突发事件,急需用钱,你也可以随时从RRSP账户中取款,但这会产生相应的成本。
当你在退休前从RRSP账户中取款时,你的金融机构会直接“预扣”一定比例的资金用于缴纳个人所得税,并且这笔资金会直接上交给政府。这就跟雇主预缴个人所得税是一个道理。
预扣税率依据省份和取款金额的不同而变化。对于大多数加拿大居民来说,预扣税率是:
魁北克省的税率较低但需要缴纳省级销售税。
非加拿大居民一律缴纳25%的预扣税。
除了预扣税,这笔取款还将被视为你当年的收入,报税时还要再缴一次个人所得税。想要具体了解RRSP取款对于个人所得税的影响,我们先来了解一下加拿大2020年的联邦所得税政策。
省级所得税政策各不相同,具体可以查阅加拿大税务局官网。
又是预扣税,又是个人所得税,听上去是不是很心痛?有没有合法的避税方式呢?还真有,RRSP取款如果用于以下两种投资并及时偿还,就可以规避上述税收。
首次购房者可利用联邦购房者计划,从RRSP账户中提取不超过$35,000(夫妇可提取$70,000)的资金用于支付首付,这笔钱不会增加你的收入,也不会被征收预扣税。RRSP的这笔款项两年后开始偿还,偿还期限为15年。如果逾期未还,对应的款项将被视为收入并征税。
另外,RRSP的取款用于终生学习计划——你或你配偶的教育或培训,也可以免税。不过,教育和培训每周的时长至少要达到10个小时,同时要至少持续3个月,教育和培训的地点还必须是“指定”机构,比如说大学。终生学习计划的RRSP取款额上限为每年$10,000,终身上限为$20,000。这笔资金5年后开始偿还,还款期限为10年。