如何从RRSP账户中取款,才能合法避税?

RRSP
发布于: 8月 6, 2020

趁着年轻储蓄,退休后安享晚年,这是我们每一个人都希望实现的人生目标。不过,世事难料,你可能会遭遇突发状况急需用钱,或者是长时间找不到工作,这时候可能就要被迫从注册退休储蓄计划(RRSP)账户中提前取款。不过,提前取款意味着你将丧失该计划所有的好处,承受此前规避掉的税收负担。

那么,当我们需要提前从RRSP账户中取款时,如何操作才能尽可能地规避税收?

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RRSP如何运作?

你放进RRSP账户里的钱属于税收递延收入,并相应减少你当年的收入。RRSP账户中投资产生的任何收益也免税,只有在取款时才需要缴税。因此,想要充分发挥RRSP的优势,就应该在收入高,税率高的时候向RRSP供款,等到收入低,比如说退休后再取款,这样就能省下一大笔的税款。

不过,RRSP的供款也是有限制的:每年供款金额不得超过税前收入的18%并设有上限(2020年是$27,230)。未被使用的供款额度可以转入下一年,增加你下一年的供款额。

退休后从RRSP账户中取款

这是这套制度的目的所在。你可以随时决定退休,然后停止供款并开始取款。不过,你最晚必须在71岁之前完成供款和取款的这一转换。不过,开始取款后你可以有3种选择:

  • 一次性全部取出,但这会增加你的税金。取款时会被立即征收“预扣税”,同时报税时这笔取款将被视为个人收入,大大增长你的个人所得税。
  • 购买年金。跟养老金类似,年金将在很长一段时间里为退休人员提供稳定的收入。年金可以是固定期限,也可以是终身制。
  • 转换为注册退休收入基金(RRIF)。RRIF跟RRSP非常相像,但只出不进。此外,RRIF还规定了最低取款额,但超出部分要缴预扣税。

退休后最大程度减少税收的最佳方式是利用年金或RRIF慢慢取款,这样就能避免自己的收入陡然增高而进入更高的税阶。

退休前从RRSP账户中取款

如果遭遇突发事件,急需用钱,你也可以随时从RRSP账户中取款,但这会产生相应的成本。

  • 你将被征税。这笔取款将计入你的年收入,如果你现在收入很高,税率和税金也会很高。
  • 你将丧失复利。在账户中停留的时间越久,这笔资金在安全且免税的环境下增值的时间也越久。
  • 你将丧失供款额。RRSP的供款额度无法恢复,当你从该账户提取款项时,供款额并不会因此恢复。
  • 二次征税。除了在报税时增加你的收入,支付更多的税款,RRSP取款还会被立即征收“预扣税”。

什么是预扣税?

当你在退休前从RRSP账户中取款时,你的金融机构会直接“预扣”一定比例的资金用于缴纳个人所得税,并且这笔资金会直接上交给政府。这就跟雇主预缴个人所得税是一个道理。

预扣税率依据省份和取款金额的不同而变化。对于大多数加拿大居民来说,预扣税率是:

  • 不高于$5,000,10%
  • $5,001-$15,000,20%
  • 高于$15,000,30%

魁北克省的税率较低但需要缴纳省级销售税。

  • 不高于$5,000,5%
  • $5,001-$15,000,10%
  • 高于$15,000,15%

非加拿大居民一律缴纳25%的预扣税。

除了预扣税,这笔取款还将被视为你当年的收入,报税时还要再缴一次个人所得税。想要具体了解RRSP取款对于个人所得税的影响,我们先来了解一下加拿大2020年的联邦所得税政策。

  • 应纳税所得额不高于$48,535的部分,适用税率15%
  • $48,535-$97,069,适用税率5%
  • $97,069-$150,472,适用税率26%
  • $150,473-$214,368,适用税率29%
  • 高于$214,368,适用税率33%

省级所得税政策各不相同,具体可以查阅加拿大税务局官网。

如何避税?

又是预扣税,又是个人所得税,听上去是不是很心痛?有没有合法的避税方式呢?还真有,RRSP取款如果用于以下两种投资并及时偿还,就可以规避上述税收。

首次购房者可利用联邦购房者计划,从RRSP账户中提取不超过$35,000(夫妇可提取$70,000)的资金用于支付首付,这笔钱不会增加你的收入,也不会被征收预扣税。RRSP的这笔款项两年后开始偿还,偿还期限为15年。如果逾期未还,对应的款项将被视为收入并征税。

另外,RRSP的取款用于终生学习计划——你或你配偶的教育或培训,也可以免税。不过,教育和培训每周的时长至少要达到10个小时,同时要至少持续3个月,教育和培训的地点还必须是“指定”机构,比如说大学。终生学习计划的RRSP取款额上限为每年$10,000,终身上限为$20,000。这笔资金5年后开始偿还,还款期限为10年。