2021年加拿大注册退休储蓄计划RRSP的终极指南

注册退休储蓄计划（RRSP）是加拿大人积攒退休金的账户。在这篇指南中，我将分享RRSP的优势，你有必要知道的重要事项以及人们有关RRSP账户的常见误区。通过了解这些内容，你将能够在2021年最大程度地发挥RRSP在退休准备过程中的作用。

编者按：该文作者是温哥华的个人理财专家，NAI500的定期撰稿人Thomas Chan。如果您生活在大温哥华地区，并且有任何有关RRSP或其他理财方面的问题，请随时联系Thomas！文末有他的联系方式。 Thomas将参与我们即将举行的有关基本金属和能源金属，以及贵金属的GCFF线上投资会议。我们期待他发挥自己的CFA技能就与会公司的发展潜力发表他的观点。 基本金属和能源金属日——2021年2月3日 直播将于太平洋标准时间上午8点（东部时间上午11点）开始 13场投资机会演讲 聚焦于锂、镍、锌、铜以及其他基本金属和电池金属勘探公司 以及 黄金和贵金属日——2021年2月4日 直播将于太平洋标准时间上午8点（东部时间上午11点）开始 14家上市公司将发表演讲 聚焦于黄金、白银及其他贵金属勘探公司

什么是RRSP？

RRSP的好处之一是税收优惠，你可以在这个免税储蓄账户中实现资产的增值，而且资金在取出前都是免税的。这对那些朝九晚五的上班族是有利的，因为他们可以获得更高的退税。当然了，取款时是要缴税的，但聪明的投资者知道利用时间价值，因此总会选择延后而不是现在缴税。这笔延后的税款可以实现复合增长，取款时需要缴纳的税金也会更少。这也是为什么很多人称呼RRSP是“延税账户”的原因所在了。

RRSP是如何运作的？这里我们举一个具体的例子，但仅用于解释说明，个人实际情形请咨询专业会计师。打个比方，如果你一年挣$7万，税率是18%，这时你需要向加拿大税务局（CRA）缴纳$1.26万的税金。如果你把收入当中的$1万存进RRSP，这时不仅你的应纳税收入相应下降了$1万，税率也降至16%。应交税金降至$9600，足足省了大约$3000。税率越高的群体，通过向RRSP供款降低应纳税所得额的节税效果越明显。

想要最大程度发挥RRSP的节税作用，首先要搞清楚自己处于三个税收等级的哪一个。第一个税收等级的年收入不超过$4万，第二个等级的年收入不超过$8万，第三个等级高于$8万。税收等级越高，RRSP的节税效果越明显。如果你处于第一个等级，闲置资金存放最好还是优先选择免税储蓄帐户（TFSA）。这里再次提醒，个人具体情形应当咨询专业会计师。

很多人会被“储蓄账户”这个名称所误导，于是把它当成单纯的储蓄账户。不过，RRSP更准确的定义应该是投资账户，你可以在这个账户中持有股票、债券及其他投资，并且账户内不存在资本利得、利息或任何其他税金。RRSP的节税机制可以用一句话来概括：收入高的时候存款，收入低的时候（也就是退休期间）取款。

RRSP的注意事项

RRSP供款的额度限制

截至今年，你的供款额度上限是$27830或者是上一年收入的18%，没有用完的供款额度可以结转至下一年。打个比方：2020年你挣了$10万，那么2021年的RRSP供款额度就是$1.8万。这里的收入包括就业收入、自雇收入和租赁收入等。如果你有自己的企业，给自己派发的红利不会增加你下一年的RRSP额度。如果你参加了养老金计划，养老金供款将分享同样的RRSP额度。

RRSP的年龄限制

一旦供款人年满71岁，RRSP将自动转为注册退休收入基金（RRIF）。RRIF规定了最大取款额，并且账户持有人必须按比例提款并缴税。

RRSP供款的截止日期

你可以在一个历年的任何时候向RRSP供款，但加拿大税务局将供款截止日期放宽至下一年的前60天，也就是3月1日。因此，银行也将这一段时间称为RRSP季。如果你有额外的储蓄，想要通过RRSP供款降低税金，这段时间将是你最后的机会。

RRSP的取款灵活性不及TFSA

相比TFSA，RRSP的取款灵活性更低。TFSA的供款是税后收入，因此不会降低你的收入，而RRSP是税前收入，可冲减当年的应纳税所得额。RRSP的取款将被视为当年的收入并被征税。另外需要注意的是，RRSP的取款额过高有可能会降低你的CPP养老金。

RRSP的常见误区

有关RRSP最大的一个误解之一是很多人以为该账户只有退休之后才可以取款，但事实上你可以随时取款。不过，我并不建议大家这么做，因为取款需要缴税的同时还将导致相应的供款额度丧失。RRSP取款免税只有两种情形：取款用于首套房购买以及用于学习和培训。购置首套房时，你可以利用购房计划在RRSP账户中提取最高$3.5万的资金，但必须在15年之内返还。至于教育支出，最高取款额为$2万，10年内归还。不过，取款将减少投资增值的时间。

第二个误区是人们以为RRSP是一项投资，这种想法是错误的。RRSP是一个可以持有股票或债权等各种投资的账户。拿咖啡杯做一个类比。你可以往里面倒水，倒咖啡或者是啤酒，但这些都不会改变咖啡杯的性质。你可以开设多个RRSP账户，但供款额度还是一样的。

第三个误区是人们以为公司型RRSP账户里的资金会被长期锁定，因此不愿参与。而事实上，这是公司提供的免费福利并且你的供款100%可以返还，因此大可放心。即使是离开了公司，90%的情况下你都可以把这笔资金转入自己的RRSP账户。

我希望这篇指南可以为您指点迷津，带您深入了解RRSP。最后我再提一个建议：如果你今年计划请产假，可以考虑在3月1日之前向RRSP供款来降低你的应纳税收入，请假后再把钱取出来。

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