说起投资，加拿大投资者主要有两个退休账户可供选择，它们分别为免税储蓄帐户（TFSA）以及注册退休储蓄计划（RRSP）。现在的问题是，2023年投资者应当优先选择哪个投资账户供款？
跟很多其他跟投资相关的问题一样，这个问题的答案也要具体情况具体分析。我们无法给出一个固定的标准答案，而即使判断失误，也是可以挽回和弥补的。不过，决策的优化可以帮助我们节省更多的资金。
多数情况下，加拿大投资者都应当优先选择TFSA。顾名思义，这个账户当中产生的收益以及资本利得都是免税的，这对于实现收益最大化非常重要。TFSA账户每年的供款额度都会提高，2023年的供款上限就提高到了$6500。如果你2009年之前已经年满18岁并且尚未开立TFSA账户，2023年最高可以供款$8.8万。
优先选择TFSA的另一个理由是RRSP账户当中未被使用的供款额度可以无限期结转到下一年。如果几年之后你发现自己进入了更高的收入档次，这些递延的RRSP供款额度将发挥很大的作用。最后，如果你参与了类似固定给付养老金等雇主发起式退休计划，你的养老金额度调整将降低你的RRSP供款额度。在这种情况下，你的RRSP供款额度不会太高，这时候TFSA就有了用武之地。
TFSA是持有高收益投资品种，比如说加拿大国内股票的好工具，适合买入并长期持有的策略，可供选择的投资标的有iShares Core S&P/TSX Capped Composite Index ETF（TSX:XIC）。
相比TFSA，RRSP属于税收递延账户。税前收入给这个账户供款，这些供款可以用来降低你的应纳税所得额。RRSP账户里资本利得或收益的税收递延，也就是说只有在退休后取款时才需要缴税。
2023年RRSP供款的上限是你年收入的18%，最高不超过$30780。一般来说，如果你处于高税收等级并且预计退休时的收入会减少，这时候应当优先选择RRSP。比方说，如果你年收入超过$100392，可以考虑充分使用RRSP的供款额度把自己的应纳税所得额拉低到更低的一个等级。
不过，即使放在不用，RRSP的供款额度也可以无限期结转，因此你不用担心没用掉的剩余额度。以下是优先选择RRSP供款的其他理由：
如果你打算投资派息的美国股票，RRSP是一个理想的工具，原因是美国国税局15%的股息外国预扣税不适用于RRSP账户里的美国股票和ETF。至于投资标的，Vanguard Total Stock Market ETF（VTI）投资代表整个美国股市的4000多只股票，是一个不错的选择。
