周二，美国国税局（IRS）宣布了2025年的数十项税收通货膨胀调整，其中包括长期资本利得税，这适用于持有超过一年的投资资产。2025年起，0%资本利得税率的应税收入门槛提高，这意味着投资者可以在不触发税务的情况下出售更多资产。
哪些人适用于0%的资本利得税率？
具体来看，从2025年开始，单身申报者的应税收入如果在48350美元或以下，无需缴纳长期资本利得税，2024年为47025美元；共同申报收入在96700美元或以下的已婚夫妇同样符合资格。
2025年的资本利得税率
| 申报类型 | 应税收入 | 税率 |
| 单身申报者 | $0 至 $48,350 | 0% |
| $48,351 至 $533,400 | 15% | |
| $533,401 或更高 | 20% | |
| 已婚共同申报 | $0 至 $96,700 | 0% |
| $96,701 至 $600,050 | 15% | |
| $600,051 或更高 | 20% |
德克萨斯州财富规划公司Krishna Wealth Planning的总裁，注册金融规划师Neil Krishnaswamy表示，0%的资本利得税阶为税务规划创造出了一个“重大机会”，你可以把自己的应税账户至少可以临时转变为免税账户。
需要注意的是，应税收入远低于总收入，计算方式是调整后的总收入减去标准扣除额或逐项扣除额（取较大者）。大多数纳税人使用标准扣除，且标准扣除额每年经通膨调整。2025年，单身申报者的标准扣除额将增加至15000美元，共同申报的已婚夫妻为30000美元。
专家表示，2025年收入超过100000美元的夫妻，扣除标准扣除后仍可能在0%的资本利得税区间内。例如，如果一对已婚夫妻2025年的共同收入为125000美元，在扣除30000美元的标准扣除后，他们的应税收入可能低于96700美元。
然而，南卡罗来纳州的财富顾问公司Mariner Wealth Advisors的董事和注册金融规划师Ashton Lawrence表示，“人们仍需关注自己的收入以及可能处于的税收等级。即使少量超出0%的门槛，超出部分的所有收益都要按照15%的税率征税。”
此外，卖出的盈利资产纳入应税收入的计算，从而导致应税收入超过适用0%的资本利得税的门槛。因此，在出售资产之前，最好做一个全年的税务预测，搞清楚收入增加可能会给你的税务造成怎样的影响。
