週二，美國國稅局（IRS）宣佈了2025年的數十項稅收通貨膨脹調整，其中包括長期資本利得稅，這適用於持有超過一年的投資資產。2025年起，0%資本利得稅率的應稅收入門檻提高，這意味著投資者可以在不觸發稅務的情況下出售更多資產。
哪些人適用於0%的資本利得稅率？
具體來看，從2025年開始，單身申報者的應稅收入如果在48350美元或以下，無需繳納長期資本利得稅，2024年為47025美元；共同申報收入在96700美元或以下的已婚夫婦同樣符合資格。
2025年的資本利得稅率
| 申報類型 | 應稅收入 | 稅率 |
| 單身申報者 | $0 至 $48,350 | 0% |
| $48,351 至 $533,400 | 15% | |
| $533,401 或更高 | 20% | |
| 已婚共同申報 | $0 至 $96,700 | 0% |
| $96,701 至 $600,050 | 15% | |
| $600,051 或更高 | 20% |
德克薩斯州財富規劃公司Krishna Wealth Planning的總裁，註冊金融規劃師Neil Krishnaswamy表示，0%的資本利得稅階為稅務規劃創造出了一個“重大機會”，你可以把自己的應稅賬戶至少可以臨時轉變為免稅賬戶。
需要注意的是，應稅收入遠低於總收入，計算方式是調整後的總收入減去標準扣除額或逐項扣除額（取較大者）。大多數納稅人使用標準扣除，且標準扣除額每年經通膨調整。2025年，單身申報者的標準扣除額將增加至15000美元，共同申報的已婚夫妻為30000美元。
專家表示，2025年收入超過100000美元的夫妻，扣除標準扣除後仍可能在0%的資本利得稅區間內。例如，如果一對已婚夫妻2025年的共同收入為125000美元，在扣除30000美元的標準扣除後，他們的應稅收入可能低於96700美元。
然而，南卡羅來納州的財富顧問公司Mariner Wealth Advisors的董事和註冊金融規劃師Ashton Lawrence表示，“人們仍需關注自己的收入以及可能處於的稅收等級。即使少量超出0%的門檻，超出部分的所有收益都要按照15%的稅率徵稅。”
此外，賣出的盈利資產納入應稅收入的計算，從而導致應稅收入超過適用0%的資本利得稅的門檻。因此，在出售資產之前，最好做一個全年的稅務預測，搞清楚收入增加可能會給你的稅務造成怎樣的影響。
