多數有關加拿大RRSP（注册退休儲蓄計劃）的文章都只談論如何供款，却很少觸及退休後的取款問題。在這篇文章中，我將爲您介紹涉及RRSP取款的所有內容，包括取款規則以及稅務方面的注意事項，RRIP轉換，RRSP取款會對你的政府福利造成怎樣的影響？以及賬戶持有人過世後RRSP如何處置？
瞭解RRSP取款前，我們有必要首先對RRSP有一個基本的認知。注册退休儲蓄計劃（RRSP）早在1957年就推出了，但直到後來才慢慢獲得普及。RRSP的普及跟利率的逐年下行密不可分，利率下行導致保障型養老金以及定期存款的收益不如以往。此外，RRSP的供款額度上調至前一年收入的18%，幷且每年都將與平均薪資的增長挂鈎。
加拿大人的預期壽命很長，叠加低利率環境，政府以及雇主將無法完全承擔每一位員工的退休生活成本，因此需要我們爲自己的將來進行儲蓄。有了RRSP，只要你往這個賬戶裏存錢，你的賬面收入將相應扣减，從而就可以少繳稅。對于多數員工來說，這也意味著四月的退稅額會更多。現在少繳稅，同時爲將來儲蓄。
當你退休的時候（平均年齡大約是65歲），你就可以從RRSP賬戶中取款。只要不是鎖定賬戶，事實上你可以隨時取款。下面我們就來說說取款的一些規則以及稅務方面的注意事項。
加拿大稅務局會預先對你的RRSP取款徵稅，也就是所謂的預扣稅。除了魁北克省，加拿大各省居民的預扣稅標準如下：
需要注意的是，這筆取款將計入你當年的應納稅所得，最終的邊際稅率有可能會高于預扣稅率幷需要補繳稅金。因此，大額提款前你有必要諮詢靠譜的專業人士。對于加拿大的非居民，預扣稅率爲25%，依照稅收協定依法下調的除外。想要瞭解更多的信息，可以登錄加拿大稅務局的官網。
RRSP的每一分取款都要全額繳納個人所得稅。打個比方，如果你今年掙了$5萬，RRSP取款$5000，總的應納稅所得額就變成$5.5萬，結果這$5000的取款將按照更高的稅率繳稅。
如果你有比如說TFSA（免稅儲蓄帳戶）、租賃房地産、CPP（加拿大養老金計劃）和OAS（老年保障金計劃）等其他收入形式，可以暫時不從RRSP賬戶中取款。不過，RRSP賬戶是有期限的。當你年滿71歲時，你的RRSP將被强制轉存至注册退休收入基金（RRIF）賬戶，也就是所謂的RRIF轉換。
相比RRSP，RRIF的最大差异是不得供款和强制取款，每年的最低取款額隨著年齡的增長逐步提高。不過，你可以擁有多個不設取款上限的RRIF賬戶。2020年，受新冠疫情影響，當年的RRIF的最低取款額下調了25%。打個比方，如果之前你的RRIF年度最低取款額是$1.2萬，2020年將變成（$1.2萬x75%=）$9000。預扣稅方面，RRIF取款超出年度最低取款額的部分將被徵稅。此外，跟RRSP一樣，RRIF取款將被視爲收入幷按照相應的稅收等級進行徵稅。
除了RRSP和RRIF的收入，你最早60歲起就可以開始領取加拿大政府的各種福利金，比如說加拿大養老金計劃（CPP）、老年保障金計劃（OAS）以及低保補助金（GIS）。不過，OAS和GIS的領取資格都將取决于你的退休後收入。因此，如果你從RRSP或RRIF賬戶中取出更多的錢，你的收入就會增加，這會减少你的OAS和GIS福利金。
一旦賬戶持有人過世，RRSP和RRIF都將被注銷，賬戶中的全部資金將被視爲你最後一年的收入幷全額徵稅。比方說，Henry的RRSP賬戶中有$50萬資金。一旦他去世，所有這$50的資金將被視爲他最後一年的收入幷處于最高的稅收等級，需要向加拿大稅務局繳納$25萬的稅金。不過，如果Henry指定他的配偶或任何受撫養子女作爲他的受益人，那麽這$50萬可以全額轉存到他們的名下幷且無需繳納任何的稅。
儘管這聽上去可能違反我們的直覺，但最糟糕的情形是你退休時RRSP賬戶中資金太多。如果沒有適當的退休規劃，你很有可能不得不交更多的稅，領取更少的政府福利，以及給自己留下一個大的遺憾。作爲一名從業十多年的財務顧問，以下是我爲您的退休規劃以及RRSP提供的一些建議：
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